國稅稅務工作行事曆(定期性)

107年度1/1~12/31定期性工作項目
作業日期工作提要
1月1日1月5日小規模營業人向主管稽徵機關申報以上年度第四季(10—12月)之進項憑證於進項稅額百分之十扣減查定稅額。
1月1日2月6日105年度各類所得扣繳暨免扣繳憑單、股利憑單、緩課股票轉讓所得申報憑單、信託所得申報書、信託財產各類所得憑單、以無形資產或專門技術作價投資案件之申報表、申報憑單、申報書及多層次傳銷事業參加人進貨資料申報。
1月1日2月15日扣繳單位寄發各類所得扣繳暨免扣繳憑單、股利憑單及緩課股票轉讓所得申報憑單予納稅義務人。
會計年度終了後之第2個月一個月內資產重估價申請。
1月1日6月30日外國之事業、機關、團體、組織,在中華民國境內無固定營業場所,於上一年度(1月1日至12月31日)在中華民國境內從事參加展覽或臨時商務活動而購買貨物或勞務支付加值型營業稅達新臺幣5,000元以上者,得申請退稅。
2月13日2月22日小規模營業人繳納上年度第四季(10—12月)營業稅。
4月1日4月5日小規模營業人向主管稽徵機關申報以第一季(1—3月)之進項憑證於進項稅額百分之十扣減查定稅額。
5月1日5月31日105年度所得稅結算申報暨105年度股東可扣抵稅額帳戶變動明細表及104年度未分配盈餘申報。
5月1日5月31日適用「綜合所得稅結算申報稅額試算服務措施」對象,依規定繳稅或回復稅額試算確認。
5月1日5月10日小規模營業人繳納第一季(1—3月)營業稅。
7月1日7月5日小規模營業人向主管稽徵機關申報以第二季(4—6月)之進項憑證於進項稅額百分之十扣減查定稅額。
8月1日8月10日小規模營業人繳納第二季(4—6月)營業稅。
9月1日9月30日營利事業所得稅暫繳申報。
10月1日10月5日小規模營業人向主管稽徵機關申報以第三季(7-9月)之進項憑證於進項稅額百分之十扣減查定稅額。
11月1日11月10日小規模營業人繳納第三季(7—9月)營業稅。
每月1日每月15日貨物稅產製廠商繳納申報上月份出廠貨物之應納稅款。
每月1日每月15日菸酒稅產製廠商繳納申報上月份出廠菸酒之應納稅款。
每月1日每月15日特種貨物及勞務稅產製廠商申報繳納上月份出廠特種貨物之應納稅款。
每月1日每月15日營業人申報繳納上月份銷售特種勞務之應納稅款。
每月5日內證券商及期貨商應申報上月份每日成交資料。
每月1日每月15日核准每月為一期之自動報繳營業人,申報上期營業稅之銷售額,應納或溢付稅額。
單月1日單月15日自動報繳營業人,申報上期營業稅之銷售額,應納或溢付稅額。
會計年度開始3個月前非公司組織營利事業變更會計基礎申請。
會計年度開始之第6個月內營利事業使用藍色申報書之申請(新設立之營利事業除外)。
會計年度終了前1個月內新設立營利事業使用藍色申報書之申請。
申請預先訂價協議之交易總額達新臺幣五億元以上或年度交易金額達新臺幣二億元以上之交易所涵蓋之第一個會計年度終了前。營利事業預先訂價協議之申請。
辦理該年度所得稅結算申報前。營利事業依據營利事業所得稅不合常規移轉訂價查核準則第22條第2項規定,申請確認免適用同條文第1項備妥文據之規定。

更新日期:2016/12/30 發佈單位:國稅 資料來源:財政部稅務入口網